意义——地方国有金融资产监管迈新步

　　人们通常认为，各级国有资产管理部门应该是国有金融资产的管辖者，代表出资人来行使管理监督职能。其实，这是一种误解。国务院设立国有资产管理部门时的“三定”方案中明确规定，国有资产监督管理委员会代表国家履行出资人职责。其监督范围是中央所属企业的国有资产，但不含金融类企业。根据中编办的有关文件精神，金融类企业国有资产的监管工作，由财政部门负责。经国务院批准，2005年，财政部成立了国有金融类企业监事会，并向四大国有商业银行派驻了监事。财政部发文明确要求，地方财政部门要肩负起管理监督地方国有金融类企业的职责，成立专门的监事会，行使出资人职能，弥补监管缺位。

　　时光回溯20年前，我省的地方金融企业可以说寥若晨星。当时数得着的就算由省财政出资成立的省信托投资公司了。但偏居于省城五一广场一角的省信托，规模小、业务单一，经营水平低，抗风险能力差。随着我国经济社会的快速发展，我省的地方金融业呈现出跨越式发展的态势，信托公司、证券公司、担保公司、财务公司、城市商业银行、农村信用社，各类金融企业如雨后春笋蓬勃发展，经营规模不断扩大，经营业务日趋丰富，经济效益不断提高。

　　比如，由省信托投资公司改制而来的山西省国信投资(集团)公司，其注册资本已经达到15.61亿元，截至2007年10月底集团系统资产总额已近200亿元，是山西省唯一的国有金融控股公司，业务涉及信托、证券、房地产、高档写字楼、高档酒店等行业。

　　再比如，山西省中小企业信用担保有限公司，其实收资本已由成立时的1.3亿元发展到目前的2亿元，是为我省中小企业、特别是科技型中小企业提供信用担保服务的省级唯一的国有独资专业化企业，已累计为700多户中小企业提供了40亿元信用担保服务。公司入选全国首批“十大最具影响力中小企业信用担保机构”，被确定为全国中小企业信用担保机构孵化试点单位和中小企业再担保试点单位。

　　这些企业在快速发展的同时，始终有一个悬而未决的问题：缺少出资人的有效监督约束。由于所有者缺位，造成一些企业的国有资产流失，一些企业出现了“内部人控制”的现象。2006年发生在我省、震惊全国的7·28系列金融诈骗案，20亿巨款被诈骗。本案最大的受害者，山西省国信投资(集团)公司的子公司山西证券公司的8.5亿元存款被长时间划走而浑然不觉，造成了难以挽回的巨大损失。本案发生的原因错综复杂，但与没有出资人监督、企业管理松懈有直接的关系。

　　有专家指出，金融企业是经营信用和风险的行业，国内由于管理不善出现风险而被关闭的信托和证券公司相当多。所以，要保证国有金融资产的安全，必须建立以财务监督、风险控制、人事管理为核心的内控制度，从制度和运行上防范经营风险。金融机构一旦出现风险，给国家和社会带来的损失将是难以弥补的。因此，金融机构要想长盛不衰，必须夯实内控制度这个基础，否则，企业的繁荣只能是昙花一现。

　　因为有切肤之痛，所以省财政厅对加强地方金融类企业监管工作有更强的紧迫感。经过一年多的筹备，今年9月，省政府批准成立了山西省省属地方金融类企业监事会，并配备了年富力强、经验丰富，富有开拓创新精神的领导班子。

　　省财政厅副厅长石常明在接受记者采访时说，向国有独资公司派出监事会是国务院依据《公司法》的相关规定，为加强国有资产监督管理工作做出的一项重要决策，是政府依法履行出资人职责、维护国有资产安全、推进国有企业健康发展的重要手段。我省省属地方金融类企业监事会的成立，是我省加强地方国有金融资产监管、促进地方金融企业发展的重大举措，也是省财政厅落实党的十七大报告提出的“加强和改进金融监管，防范和化解金融风险”要求以及国务院《国有重点金融机构监事会暂行条例》的具体措施，同时也标志着我省地方国有金融资产监督管理体制改革迈出了新的步伐。

　　据介绍，监事会成立后，与所驻企业的董事会、经理层共同组成了完整的相互监督、相互制衡、协调运转的公司法人治理结构，从而在机制和体制上完善了我省地方金融类企业的管理制度。

　　职责——防范经营风险实现国资保值增值

　　刚刚履新的省属地方金融类企业监事会主席高向新告诉记者，省属地方金融类企业监事会代表省政府对省属地方金融类企业的国有资产保值增值状况实施监督，是按照《公司法》的要求，在地方金融类企业建立和完善现代企业法人治理结构的重要组成部分。

　　高向新介绍说，监事会的主要职责和工作方式是：依法履行出资人监督职责，切实维护国有资产所有者的合法权益，确保国有资产保值增值。监事会工作以国有资产监督为核心，以财务检查为主要手段，通过对企业的财务状况、资本运营、经营效益、利润分配、国有资本保值增值等进行监督，客观评价企业领导人的经营业绩，经营行为，提出奖惩任免建议监事会实行的是当期监督与集中检查相结合的工作方式，在加强当期日常监督的同时，通过聘请中介机构对企业的经营管理进行集中、专项检查，从而提高监督时效。

　　省财政厅对省属地方金融类企业监事会的工作提出了明确要求。石常明强调，监事会要认真履行职责，确保国有资产及其权益不受侵犯。监督工作要实事求是，监事会成员要正确行使手中的监督权力，真正做到严格自律、清正廉洁，自觉接受企业和群众的监督。

　　对于普遍关注的监事会是否会介入企业日常经营的问题，高向新明确地说，我们有自己的职责，我们决不会参与、干预企业经营决策和经营管理活动。

　　步骤——从两家大型地方金融企业开始

　　俗话说，万事开头难。在地方金融类企业中行使出资人职能，这在全国都无先例，其难度是显而易见的。而且各家地方金融类企业情况差别很大，要形成一套行之有效的监管手段，采用循序渐进、稳扎稳打的做法是必要的。为此，监事会将先行进驻省国信投资(集团)公司和省中小企业信用担保公司。

　　高向新说，这两家企业规模大、管理规范，情况也比较熟悉。正式进驻后，我们将从了解企业财务、经营、管理等情况入手，通过参加会议、检查账务、询问等方式，跟踪企业重大决策和重要经营管理活动情况，了解企业的战略规划、重大投融资、产权转(受)让、重大并购、利润分配等重大事项，对企业重大决策及其程序的合法性、合规性进行检查。同时针对企业资本运作和经营过程中存在的问题，开展专项检查和重点调研，从企业的获利能力、资产运营能力、偿债能力和国有资产保值增值等方面对企业做出评价，提出相关建议。对在检查中发现企业存在可能危及国有资产安全的经营行为、重大风险等，及时写出专项报告，提出整改建议，向财政厅党组汇报后上报省政府，使出资人在第一时间，获取所需的第一手信息，使企业的问题、风险随时得到监控，以提高监督的时效性和灵敏性。

　　监事会的进驻，受到了相关企业的衷心欢迎。省国信投资(集团)公司董事长吴晋安说，省国信改制以来，集团和各子公司在完善治理结构、建立健全制度等方面做了相当多的工作。但是，我们的经营管理、财务管理、风险管理还不够完善，经营过程中人为、随意的因素还比较多。监事会的派驻对我们建立健全有效的内控制度将产生积极的推动作用。

　　省中小企业信用担保公司董事长曹晓尔说，监事会的成立，对于进一步加强地方金融机构经营行为监督管理，确保国有资产保值增值有重要意义。我们衷心希望监事会能够更多地深入我公司检查和指导，共同分析和探索信用担保工作中的新形势与新模式，共同研究和解决信用担保管理中的新情况与新问题，共同推动我省中小企业信用担保事业兴旺发达。

　　对于监事会的发展，省财政厅寄予厚望。省财政厅厅长郑建国说，我们坚信监事会进驻企业后，一定会依法履行职责，维护所有者的利益，也一定会寓服务于监督之中，帮助和促进企业经营者加强经营管理，完善经营机制，促进企业的发展。随着国有金融企业监管体制改革的进一步深化，国有企业资本经营预算制度的建立和推行，监事会还将发挥更大的作用。(来源：山西经济日报；记者马永亮)